Уголовное дело против основателя «Рольфа» построенно на заключении лишенного аттестата аудитора

Поводом для возбуждения дела против основателя «Рольфа» Сергея Петрова стала оценка, проведенная фирмой из Пятигорска, которую пытаются обанкротить налоговики. Она оценила «дочку» «Рольфа» в 14 раз дешевле цены покупки.
12.09.2019
Кто оценил компанию из дела «Рольфа»

Поводом для возбуждения уголовного дела в отношении основателя крупнейшего в России автодилера «Рольф» Сергея Петрова и нескольких сотрудников компании стало исследование, которое провела Лаборатория судебных экспертиз «Информационно-контрольное бюро». Это следует из рапорта оперативника ФСБ, который лег в основу уголовного дела (РБК ознакомился с копией рапорта), и подтвердила РБК учредитель и гендиректор лаборатории Лариса Мисайлова. Но она отказалась уточнить, кто именно ей заказал оценку: «У нас контракта не было, я работала по заданию спецорганов».

Эта лаборатория, находящаяся в Пятигорске, провела оценку «Рольф Эстейта», владевшего всеми 17 дилерскими центрами и земельными участками «Рольфа» в Москве. Из-за продажи этой компании, которая произошла еще пять лет назад (в 2014 году), основателя «Рольфа» Сергея Петрова в конце июня 2019 года обвинили в выводе 4 млрд руб. за рубеж, а затем объявили в международный розыск и заочно арестовали. Петров является гражданином Австрии и живет там с 2016 года, после того как ушел из Госдумы (он был депутатом пятого и шестого созывов от «Справедливой России»).

Согласно оценке «Информационно-контрольного бюро», реальная цена акций «Рольф Эстейта» составляла 281,2 млн руб., то есть была в 14 раз меньше суммы, которую автодилер выплатил кипрской Panabel Limited (через эту компанию семья Петрова контролировала «Рольф» и «Рольф Эстейт»), поэтому следствие считает, что договор купли-продажи был заведомо подложным, а реальная цель сделки — вывод денег за рубеж.

«Компания «Рольф Эстейт» владела несколькими тысячами квадратных метров недвижимости и земельными участками в Москве и Московской области, где располагались дилерские центры «Рольфа». Нет необходимости обладать специальными познаниями, чтобы понять, что указанная недвижимость не могла стоить 281,2 млн руб. — это стоимость двух элитных квартир в Москве», — сказал РБК Антон Гусев, адвокат бывшего гендиректора «Рольф Эстейта» Анатолия Кайро, который находится под домашним арестом.

Гусеву кажется странным, что ФСБ и Следственный комитет, территориально расположенные в Москве, проводили оценку оспариваемых акций не в государственном экспертном учреждении, а в лаборатории судебных экспертиз из Пятигорска. Оценку «Рольф Эстейта» для продажи в 2014 году готовила московская аудиторская компания «Юрис, право и аудит».

В рапорте сотрудника ФСБ говорится, что оперативно-разыскные мероприятия проводились в Москве и Пятигорске с октября 2015 года по май 2019 года, они включали наведение справок, наблюдение с использованием специальных технических средств и исследование предметов и документов. РБК направил запрос в Центр общественных связей ФСБ.

Мисайлова заявила, что при подготовке заключения «сама по улице не ходит», поэтому при оценке московских активов «Рольф Эстейта» специалисты ее фирмы не приезжали в Москву. По ее словам, работа эксперта — это «не инвентаризация: ходить активы замерять и собирать. Если проводить [оценку] ликвидности и активов, то любой оценщик вам объяснит, что это делается по балансу». Она сказала, что компания проводит оценку активов для судебных экспертиз в самых разных регионах — в Мурманске, Астрахани, Ульяновске и даже в Ханты-Мансийске, и далеко не всегда ее представители выезжают в эти города.

В основном экспертизы готовит Российский федеральный центр судебной экспертизы (РФЦСЭ) при Минюсте, однако эта организация проводит их очень долго, поэтому периодически следственные органы обращаются и к частным компаниям, объяснил РБК управляющий партнер экспертной группы Veta Илья Жарский. «Но у следствия часто на это нет денег, поэтому некоторые организации идут им навстречу и делают это бесплатно по каким-то причинам, если у них налажено сотрудничество. Но адвокаты подозреваемых и обвиняемых могут это ставить под сомнение и говорить о заинтересованности аудиторов», — уточнил он.

Что известно об этой фирме

Пятигорская лаборатория судебных экспертиз, в штате которой, согласно данным СПАРК, числятся 24 человека, работает уже 19 лет, за это время против нее дважды подавались иски о банкротстве (последний раз такой иск в августе 2019 года направила инспекция Федеральной налоговой службы по Пятигорску из-за задолженности почти на 10 млн руб.), несколько раз ее обвиняли в неуплате налогов и страховых взносов в Пенсионный фонд (из-за нехватки средств компанию штрафовали за несвоевременное перечисление налогов и взносов). Иск налоговиков был оставлен без движения до 1 октября, до этого времени компания не будет ничего комментировать, сказала РБК Мисайлова, заявив о намерении погасить задолженность перед ФНС. По ее словам, дебиторская задолженность перед лабораторией составляет около 20 млн руб. «Если бы я не планировала [погасить задолженность], то еще четыре года назад обанкротилась. Но я думаю, что к моей профессиональной деятельности моя финансовая деятельность отношения не имеет. Не надо поднимать грязное белье!» — возмутилась она.

Петров обещал оспорить в суде оценку, проведенную для ФСБ. «Несмотря на заявленное ходатайство, защите до сих пор не была предоставлена возможность ознакомиться с заключением лаборатории из Пятигорска. По указанной причине мы лишены возможности предоставить на него какие-либо конкретные возражения: сложно спорить с тем, чего не видишь», — замечает Гусев.

Мисайлова сказала РБК, что при оценке «Рольф Эстейта» работала по документам, предоставленным следственными органами, и не обращалась в «Рольф» за пояснениями. «Они (документы. — РБК) достаточно были скомпонованы и достаточно грамотно собраны [для того, чтобы] принять какое-то профессиональное решение, — отметила она. — Если даже оно (исследование. — РБК) будет оспорено в судебном порядке, я свои доводы докажу законным путем». Гендиректор добавила, что у нее в практике такое уже было и она выиграла процесс.

В 2011 году компания «Агростройкомплект» требовала признать заведомо ложными аудиторские заключения пятигорской лаборатории при подготовке актов документальной проверки казенного предприятия «Дирекция капитального строительства» в Карачаево-Черкесии. Но фирме удалось отбиться от претензий. Тогда же в отношении Мисайловой было возбуждено уголовное дело по ч. 3 ст. 159 Уголовного кодекса (мошенничество, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере), ее обвиняли в присвоении бюджетных средств, но дело было закрыто. «Дело никуда не дошло, потому что было шито белыми нитками. Это дело возбуждали по заказу Карачаево-Черкесии. Необоснованность возбуждения дела была подтверждена судом, — сказала РБК Мисайлова. — В России постоянно кого-то где-то заказывают, и я, находясь в России, тоже, естественно, подвергаюсь какому-то прессингу. Я думаю, что если бы я где-то была не права, я бы, наверное, уже давно отбывала срок в определенных местах».

3 декабря 2010 года Мисайлова была исключена из Аудиторской палаты России на основании аннулирования квалификационного аттестата, сообщила РБК представитель ассоциации «Аудиторская палата России», отметив, что с этой даты глава пятигорской лаборатории не могла работать как аудитор. «Все это дает нам основания полагать, что произведенная ФСБ оценка стоимости «Рольф Эстейта» является недостоверной», — сказал РБК Гусев.

Мисайлова сказала РБК, что ее лишили аттестата аудитора за то, что еще в 2006 году она «не прошла 40-часовую начитку» (курсы, которые обязаны проходить аудиторы), но об этом вспомнили только через несколько лет. Она также добавила, что стала экспертом — в 2011 году получила степень кандидата экономических наук и у нее диплом с отличием по юриспруденции. «Со стажем работы 19 лет по специальности проверки, ревизии и так далее я имею право работать», — добавила она. Отсутствие аттестата у директора не мешает фирме проводить исследования, подтвердил Жарский.

Как считали стоимость «Рольф Эстейт»

Из рапорта оперативника ФСБ следует, что эксперты пятигорской лаборатории обнаружили расхождения бухгалтерской отчетности и декларации по налогу на прибыль «Рольф Эстейт» и пришли к выводу, что данные для составления отчетности «взяты произвольно и имеют признаки фиктивности», а «ключевую роль в стоимости компании сыграл добавочный капитал» на сумму 3,908 млрд руб., который «не подтвержден документально и не является обоснованным». Поэтому они вычли этот показатель из стоимости чистых активов и получили 281,2 млн руб. вместо 3,938 млрд руб. (во столько московская фирма «Юрис, право и аудит» оценила «Рольф Эстейт» в 2013 году для сделки). Мисайлова отказалась комментировать детали оценки.

«Добавочный капитал — это, как правило, вложения в уставной капитал, в том числе в ходе реорганизаций, но на оценку стоимости успешно работающей компании он не влияет», — отмечает Жарский. По его словам, основные средства «Рольф Эстейта» (существующие здания) по итогам 2013 года составляли 3,56 млрд руб., доходные вложения в материальные ценности (обычно это незавершенное строительство, оборудование и пр.) — 4,33 млрд руб. В общей сложности внеоборотные активы стоили около 8,3 млрд руб. Из них нужно вычесть пассивы (кредиторская задолженность, налоговые обязательства и пр.) — около 4,6 млрд руб. В итоге стоимость компании получается как раз в районе 4 млрд руб., заключил эксперт.